CTA - Legge sulla trasparenza societaria - Continua il caos di marzo

Legal Alert

March 4, 2025

3.3.25 CTA Italian

Continuano i rapidi sviluppi sull’applicazione del Corporate Transparency Act (CTA), con il Dipartimento del Tesoro che ha scavalcato la FinCEN, proponendo di restringere notevolmente il CTA in modo che l'obbligo di presentazione si applichi solo alle società dichiaranti straniere. Domenica 2 marzo u.s., il Dipartimento del Tesoro ha annunciato che non applicherà sanzioni o multe nei confronti di cittadini statunitensi o di società dichiaranti locali o dei loro titolari effettivi dopo l'entrata in vigore delle modifiche alle regole di segnalazione delle informazioni sulla proprietà effettiva (BOI). Per attuare questo cambiamento nell'approccio all'applicazione delle norme, il Dipartimento del Tesoro ha dichiarato che pubblicherà una proposta di regolamentazione per restringere l'ambito di applicazione del CTA alle sole società dichiaranti straniere. La dichiarazione completa del Dipartimento del Tesoro è la seguente:

Il Dipartimento del Tesoro annuncia la sospensione dell'applicazione del Corporate Transparency Act nei confronti dei cittadini statunitensi e delle società locali dichiaranti.

Il Dipartimento del Tesoro annuncia oggi che, per quanto riguarda il Corporate Transparency Act, non solo non applicherà alcuna sanzione o multa associata alla norma sulla comunicazione delle informazioni sulla proprietà effettiva in base alle scadenze regolamentari esistenti, ma non applicherà nemmeno alcuna sanzione o multa nei confronti di cittadini statunitensi o di società dichiaranti locali o dei loro proprietari effettivi dopo l'entrata in vigore delle imminenti modifiche alla norma. Il Dipartimento del Tesoro pubblicherà inoltre una proposta di regolamentazione che restringerà il campo di applicazione della norma alle sole società dichiaranti straniere. Il Tesoro compie questo passo nell'interesse di sostenere i contribuenti americani che lavorano duramente e le piccole imprese e di garantire che la norma sia adeguatamente concepita per promuovere l'interesse pubblico.

“Questa è una vittoria del buon senso”, ha dichiarato il Segretario del Tesoro americano Scott Bessent. “L'azione di oggi fa parte del coraggioso programma del Presidente Trump di liberare la prosperità americana riducendo le regolamentazioni onerose, in particolare per le piccole imprese che sono la spina dorsale dell'economia americana”. Si attende che nel prossimo futuro il Dipartimento del Tesoro e/o il FinCEN forniscano ulteriori indicazioni sugli effetti legali della dichiarazione del Dipartimento del Tesoro. Dal momento che il CTA è ora rivolto alle società non statunitensi. Se siete una società di reporting locale, potrebbe essere ragionevole rimandare la presentazione di un rapporto BOI fino all'emanazione di ulteriori indicazioni. Continueremo a seguire gli sviluppi relativi al CTA e prevediamo di fornire ulteriori aggiornamenti.

In caso di domande relative al CTA, vi invitiamo a contattare il vostro legale SGR elencato di seguito the Italian Practice presso Smith, Gambrell & Russell, LLP.

Nicola Fiordalisi | 312-360-6000 | nfiordalisi@sgrlaw.com

Martin Amedeo Guizzardi | 312-360-6000 | mguizzardi@sgrlaw.com